近日，北京易誠互動網絡技術股份有限公司（以下簡稱“易誠互動”）披露了招股書，公司擬登陸深圳證券交易所創業板。易誠互動計劃募資3.12億元，將分別用于數字銀行應用平臺升級項目、大數據智能風控平臺研發項目及敏捷創新中心研發項目。

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招股書顯示，易誠互動控股股東、實際控制人為曾碩，曾碩直接持有公司46.27%的股份。此外，曾碩擔任比鄰榮典和百籟創世兩個平臺的執行事務合伙人，通過比鄰榮典間接控制公司2.91%的股份，通過百籟創世間接控制公司2.59%的股份，合計控制公司51.76%的股份。

易誠互動是一家銀行IT解決方案供應商，專注于金融服務的互聯網化和數字化轉型，向以銀行為主的金融機構提供包括移動銀行、網絡銀行、開放銀行、交易銀行、商業智能等一體化的整體解決方案，涵蓋業務創新、架構設計、軟件開發、測試及運行維護等服務。

2020-2022年（以下簡稱“報告期”），易誠互動主營業務收入主要來自軟件定制開發、人月定量開發，占主營業務收入的比重分別為93%、93.21%和93.9%，公司軟件定制開發及人月定量開發的銷售合計金額逐年上升。

報告期內，易誠互動營業收入分別為5.26億元、6.28億元、6.23億元，同比分別為26.41%、19.21%和-0.72%；歸母凈利潤分別為5121.74萬元、5804.71萬元、5637.34萬元，同比分別為279.41%、13.33%和-2.88%。雖然公司業績整體呈現上升趨勢，但是2022年營收與凈利潤增速雙雙出現了下滑。

需要指出的是，易誠互動所處行業屬于技術密集型行業，公司主要經營成本為人力成本。報告期內，公司營業成本中直接人工成本分別為3.25億元、3.99億元和4.04億元，占主營業務成本比重分別為92.72%、91.74%和94.69%，占比較高。

報告期內，易誠互動前五大供應商采購占比分別為96.06%、98.28%和94.92%，供應商較為集中，公司主要向前五大供應商采購硬件、軟件及外包服務。其中，公司對第一大供應商阿里云計算有限公司采購占比分別為86.02%、89.42%和84.52%，單一供應商采購占比較高。易誠互動稱，主要是由于隨著互聯網金融業務的發展，銀行業于2016年全面啟動云化架構轉型，阿里云計算有限公司較早的涉入銀行領域。

不過，易誠互動在研發方面的投入并不算多，甚至遠低于行業均值。報告期內，公司研發費用分別為4391.72萬元、4590.33萬元和4397.83萬元，占營業收入的比重分別為8.33%、7.31%和7.05%，而同期行業平均值分別為9.4%、9.65%、10.27%。

由于易誠互動客戶主要為銀行，資金支付具有較強的計劃性，公司應收賬款凈額一直居高不下。報告期內，公司應收賬款凈額分別為1.39億元、1.66億元和1.91億元，應收賬款凈額占同期流動資產的比例分別為32.26%、33.38%和38.72%，逐年遞增。

與此同時，易誠互動經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤還存在差異。報告期內，公司經營活動產生的現金流量凈額分別為5225.65萬元、8455.53萬元與-2086.67萬元，而凈利潤分別為5121.74萬元、5804.71萬元與5637.34萬元。對此，易誠互動解釋稱，主要原因是存貨的增減變動、經營性應收和應付項目的增減變動、資產減值準備的變動以及財務費用的變動所致。（藍鯨上市公司王曉楠）

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