本報記者 劉 釗

Wind數據顯示，今年以來，共有67家上市公司及相關方被證監會、公安機關以及監察機關立案調查和偵查。其中僅7月份，就有*ST京藍、*ST愛迪、*ST圍海等20家公司被證監會立案調查，7家公司的董事和股東被證監會和監察機關立案調查。

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南開大學金融發展研究院院長田利輝在接受《證券日報》記者采訪時表示：“這顯示出我國監管部門堅持嚴監管理念，踐行零容忍，對于違法違規行為進行嚴格檢視和嚴肅處理。”

從原因來看，上述20家上市公司均因涉嫌信息披露違法違規被立案調查；而7家公司的董事和股東則因涉嫌信息披露違法違規、短線交易、涉嫌職務犯罪和行賄罪等被立案調查。

例如，7月29日，ST南衛發布公告稱，公司和公司控股股東及實控人李平因涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司和李平立案調查。ST南衛相關負責人表示，立案調查與此前公司控股股東資金占用事項有關。

往前回溯，在2022年年報中，天衡會計師事務所對ST南衛出具了否定意見的內控審計報告，公司股票被實施其他風險警示，此后又收到了上交所關于2022年年報的信披監管工作函。ST南衛被出具否定意見，其中一項即為控股股東資金占用。數據顯示，2020年至2022年，公司都存在資金占用情形，占用金額分別為9200萬元、1.35億元和1.32億元。其中，2020年末和2021年末未形成余額，即占用資金在當年內歸還。但這一情形在2020年和2021年年報中均未披露。此外，2022年末余額4200萬元，截至今年4月末，占用資金已償還完畢，公司收到關聯方歸還的本息合計4377.58萬元。

也有部分上市公司的董事及股東由于涉嫌短線交易被證監會立案調查。7月27日，江蘇一家上市公司發布公告稱，公司董事因涉嫌短線交易公司股票被證監會立案調查。根據公司過往公告，該董事配偶曾在2022年9月20日至2022年9月23日期間多次買賣公司股票，從而構成短線交易。

近年來，因違法違規被立案調查的上市公司數量有所增加。數據顯示，2021年共有70家上市公司被立案調查，2022年有91家，創近十年新高。今年以來，僅7月12日晚間，就有*ST京藍、*ST日海、首開股份等9家公司披露公告稱，公司涉嫌信息披露違法違規被證監會立案調查。這也顯示出全面注冊制背景下，監管從嚴趨勢明顯，上市公司合規經營變得尤為重要。

北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長、首席投資顧問邢星告訴《證券日報》記者：“面對新證券法、全面注冊制和退市新規，仍有部分上市公司存在僥幸心理，利用造假、操縱市場、內幕交易和違規信息披露等，粉飾財務報表、非法貪利，傷害廣大中小投資者。監管層對此快速出擊，嚴厲依法查處，進一步凈化證券市場。”

從上市公司的角度來看，田利輝進一步表示，“上市公司需要敬畏法紀，不能存在通過違法違規行為來獲利得益的心態，同時，要設置相關機制防止無心被動觸碰法規紅線。”

邢星表示：“上市公司需要加強合規經營，一是要加大公司制度的建設，確保公司治理結構完善；二是要進一步提高合規意識，通過宣傳教育、崗位培訓等落實董監高崗位職責；同時，公司還要嚴把信息披露質量關，以提升透明度為標準，以投資者需求為導向，不斷優化信息披露內容，為構建公平、有效的市場環境貢獻力量。”

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