本文來源：時代財經 作者：余思毅

個人養老金制度啟動實施。

11月25日，人力資源社會保障部辦公廳、財政部辦公廳、國家稅務總局辦公廳發布《關于公布個人養老金 先行城市（地區）的通知》（下簡稱《通知》），通知顯示，36個城市或地區先行納入個人養老金試點。

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《通知》規定，自本通知印發之日起，在先行城市（地區）所在地參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，可參加個人養老金。

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據《通知》的附件列表顯示，直轄市的試點為該市，福建省為全省參與，22個省份的試點為該省的省會城市。有的省份除了省會城市外，還有其他單列城市。

此外，有4個省份的試點并非該省份的省會城市，如云南省試點城市為玉溪市，甘肅省的是慶陽市，山東省的是青島市與營口市，山西為晉陽市。有的入選的試點不是一個行政級別的市而是一個地區，如河北省的雄安新區也被納入試點地區。

據悉，個人養老試點曾經在2018年在上海市、福建省和蘇州工業園區三個地方落地。當下公布的試點較2018年試點范圍更廣，遍及全國，而福建依然是全省納入。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉11月25日下午接受時代財經采訪時介紹，這些試點是每個省份選1~2個地方參與，具體如何選擇則是由各個省根據實際情況，“一般都是選的省會城市，直轄市就是直轄市，一些單列的城市即便不是省會城市也是副省級的，像山東青島。”

“當然，一些地方可能是經濟好、收入高一些，工薪群體的購買能力比較強一些，選這些地方做試點的話，可以體現出第三支柱養老的效果來。”房連泉指出。

個人養老金先行城市（地區）名單

房連泉進一步解釋，這些試點城市的出臺，進一步規定了購買者資格。房連泉稱，就如同買房資格那樣，個人養老保險產品的購買資格與戶籍掛鉤，也與工作身份掛鉤，即試點所在地戶籍、在試點城市參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者均可購買。

就如何具體辦理，房連泉稱，個人養老金的辦理一般不會下發到用人單位，但用人單位可在享受稅費優惠的流程上提供協助。房連泉提示，投資者根據自己的需要可以按照指引去銀行開戶。

目前，首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。

11月25日下午，試點通知出臺后，有的銀行已經通過客戶經理向投資者發出“橄欖枝”，邀請在該銀行開設個人養老金理財賬戶。時代財經記者以投資者身份向一位廣州天河區招商銀行的客戶經理了解到，目前招商銀行已經在手機銀行APP開設了個人養老金理財專區，還以抽獎活動吸引投資者開戶即可領紅包。

個人養老金享受稅收優惠政策，該客戶經理介紹，對于稅前年收入9.6萬至20.4萬的人繳納個人養老金每年可省稅約840元，并根據稅率不同逐級升高，高于102萬的人最高可以省5040元。

據該客戶經理介紹，基本養老保險參保地為上述試點就可以開立個人養老金賬戶，開立結果以人社部核驗為準。記者在招商銀行看到在售個人養老金產品有泰康養老個人稅收遞延型養老年金保險、陽光人壽個人稅收遞延型養老年金保險，但各個產品的具體細則尚未公布。

其實，早在11月4日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合發布《個人養老金實施辦法》（下簡稱《辦法》），對個人養老金參加流程、資金賬戶管理、機構與產品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。同日，財政部、稅務總局聯合發布了《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》（下簡稱《公告》），為上述《辦法》在稅務方面如何執行落地作出指引。

根據上述《公告》與《辦法》，個人養老商業保險年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優惠，可購買包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，具體金融產品由金融監管部門確定并將公布產品名單。

據悉，個人養老金產品有三類，一是保障類；二是儲蓄類；三是投資類。這三類個人養老金產品風險依次提高，長期投資收益率依次提升。

至于投資者如何選擇，則是根據個人的實際情況而定。房連泉稱，如果是年輕人，投資時間比較長，可能會選擇投股票或基金類多一些。而一些中年人或老年人，可能會選擇銀行儲蓄類、理財類的保本型產品多一些。

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